Все права и обязанности налогоплательщиков по НК РФ

Налогоплательщики – это компании или индивидуальные предприниматели, вовлечённые в налоговые взаимоотношения, которые на законном основании обязаны уплачивать полагающиеся им налоги за счёт собственных средств. В роли налогового плательщика числится юридическое или физическое лицо, статус которого определён гражданским законодательством России. Все актуальные права и обязанности каждого налогоплательщика отражены в НК РФ. Несмотря на то, что список требований к ИП и ООО достаточно обширный, действующих прав у бизнесменов тоже немало.

Основные обязанности налогоплательщиков

Прежде всего, основная обязанность налогоплательщиков – платить установленные законом налоги вовремя и, отталкиваясь от этой обязанности, в налоговом законодательстве сказано, что бизнесмены должны (п. 1 ст. 23 НК РФ):

1. встать на учёт в налоговых органах;
2. вести учёт доходов, расходов, объектов налогообложения;
3. отправлять в ИФНС по месту учёта налоговые декларации, расчёты и прочие документы.

Помимо этого, те, кто платят налоги, обязуются отправлять в налоговые инстанции бумаги, предназначенные для проверки исчисления и уплаты налога. Лица обязаны сообщать о формировании новых подразделений на территории России в течение 1 месяца со дня создания. Об изменении данных о новообразовавшемся подразделении следует сообщить не позднее 3 дней со дня изменения. ООО и ИП также необходимо хранить документы бухгалтерского и налогового учёта в течение 4 лет (пп. 6,8 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 23 НК РФ) и т.д. Помните, что необходимо сообщать налоговой службе по утверждённой форме о каждом взаимодействии российских и иностранных компаний.

Уплата налога становится одной из обязанностей налогоплательщика. Налогоплательщик должен сделать всё возможное (в т.ч. преодолеть технические трудности и неполадки в системе), для того чтобы своевременно заплатить налоги.

Если налогоплательщик не исполняет свои законные обязанности или делает это ненадлежащим образом, он несёт полную ответственность по действующему законодательству РФ. Налоговый служащий должен контролировать полученные налогоплательщиками доходы и перечисленные с них налоги, а так же отправление в налоговую инспекцию по месту учёта деклараций, без которых невозможно провести контроль корректности исчисления, удержания и перечисления налогов.

Актуальные права налогоплательщиков

Законные права налогоплательщиков в России следующие:

1. по запросу вам обязаны предоставить бесплатные данные в области действующих налогов и сборов от ИФНС по месту учёта;
2. получать письменные ответы по вопросам использования налогового законодательства от Минфина РФ и налоговых инспекций;
3. пользоваться налоговыми льготами при наличии оснований;
4. при необходимости получать отсрочку, рассрочку, инвестиционный налоговый кредит;
5. получать электронные формы налоговых деклараций (расчётов) и комментарии о правилах их заполнения;
6. наблюдать за тем, как проводится выездная налоговая проверка;
7. подавать жалобы на акты налоговых служб и действия/бездействие их должностных лиц;
8. претендовать на своевременный зачёт/возврат излишне уплаченных средств/взысканных налогов, пени, штрафов;
9. каждый имеет право на соблюдение и сохранение налоговой тайны;
10. ООО или ИП не должны воплощать в жизнь неправомерные поручения и требования налоговых инспекций.

Стоит упомянуть, что все права и обязанности налогоплательщиков и налоговых инспекций во многом пересекаются по отношению друг к другу. Для того чтобы взаимоотношения с налоговыми органами с самого начала сложились правильно, налогоплательщику лучше соблюдать все предъявляемые требования и, прежде всего, своевременно и полностью выплачивать налоги. Если вы не хотите пропустить сроки уплаты налогов, а также желаете быть в курсе всех актуальных нововведений в законе, можете обратиться за помощью к специалистам ООО «Универсал Онлайн». Гарантируем квалифицированную помощь бухгалтеров и юристов на выгодных условиях.

Читайте также: Патентная система налогообложения